第529计划

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合格的学费节目，或第529计划，已经存在，在许多国家，并以各种形式自1986年以来。 该节目被命名后的第529的国内税收法典，这是1996年颁布的。 基本上，这些都是节目的运作，在国家层面，并交给参与者多项好处，包括税赋递延收入等。 这样，他们好像一个传统的爱尔兰共和军或401 （ k ）退休计划。

在开立帐户，由一个人是为了造福他人（即一个母亲可以打开其中一个为她的儿子） 。 保管人不须要与受益人（人，将出席学院）的账户。 受益人可以在任何时候被更改时间。 比如，你打开一个529计划，为你的女儿，他们决定不要去上大学。 您可以更改受益人对户口到另一家族的成员之一，原受益者。 新的税收法允许任期家庭成员，包括任何第一堂兄妹，这是一个变化，从旧的税收法律禁止第一堂兄妹作为定义的一部分。 或者，如果你的孩子去世后，受益人可以改变。 变化的受益者是没有做任何判罚。 作为教育个人退休帐户，或投资，根据捐赠者的姓名，托管人的529帐户保留了完整的控制货币，直至当时，它是分布式。 这给人的保管人安宁的心灵，明知这笔钱，这是预留给学院将不会到基金的其他什么东西。 另外，利用的优势在于它能够改变受益人的，你确保高校资金将用于高校。 这可能仅仅是因为原接收方的是不是一个人吹了用它！

529 s还得益于政府近期的税收法律的变化。 截至今年一月份的2002年，任何合格的撤出将是现在完全免税的联邦所得税的目的。 *撤回已免税的，由国务院所得税在某些情况下。 所有的捐款是对后计税依据;因此，他们不能被扣减。 作为与教育爱尔兰共和军随即成立，新的税收法，再次坐标的好处了529免税撤回与希望，终身学习的学分，使分布，从529不能用于相同费用，其中学分要求。 再加上，你现在可以作出的贡献，既是一种教育，爱尔兰共和军和529计划为同一人在同一年内。 根据旧的所得税法，这是被禁止的。 第529计划，现在存在于所有国家。 有居民的任何国家都可以投资于一个529计划，从任何其他国家。 也有一些没有限制的类型大学的资金可用于。 有国家辅助学费节目，家长能投资，我们将不会讨论，即指明该基金仅可用于在国家高等学校。 与计画，有没有这样的限制。 因此，一个孩子在加州的父母用了529计划，以挽救高校，可利用这笔钱，当孩子出席学院在德州，等等。

529 s也允许更大的灵活性，多少钱能得到拯救。 极限教育个人退休帐户是2000美元左右。 529计划，没有一个金额上限，可以贡献左右。 事实上，在税法允许作为个人来说，要放弃以55,000元，在一年时间里向受益人一项529计划没有引发任何赠与税。 渔获量这一点，虽然，是因为赠予个人不能提供任何更多的金钱来受益，为未来五年的。 基本上， 55,000元，是馈赠的11,000元为五年，使全部在同一时间。 已婚夫妇，最大的礼物，将十一万元。

有些程式可能有金额上限，钱可以去到529个以上的寿命帐户，这是通常约为250,000元。 但是这不应该是一种威慑，以利用529计划。

除了延税增长和免税的分布，另一起案件中，为投资于529的是，它没有歧视富人。 这一点尤为重要，因为儿童的富裕家长都不太可能获得财政援助和赠款，为学院。 不同于爱尔兰共和军教育，其中有限额调整后的毛收入的捐助者，计画没有预设的入息限额。 任何人与任何数量的收入，可钱交给一个529计划作教育用途。 有些时候，高校不能占的事实，许多家长并不知道帮助他们的孩子目前所缴交的大学生。 让我们假定吉姆是18岁以下，并会出席他的国立大学将在今年秋季。 即使他将获得在国家学费利率，这所学校仍是非常昂贵的。 他的父母已拨出款项，为吉姆，在529计划，但都对他说，他们将不会有助于任何其他货币。 吉姆是他自己要付出什么钱，在529计划，将不包括。 吉姆决定他是去申请经济援助，因为他并不想耗尽他的529个账户。 因为吉姆是来自一个富裕家庭，大学轮流归案。 曾吉姆的父母只是用来教育共和军，吉姆将有一个很有限的资金，以帮助他支付学费，书籍，食宿等，但通过投资在529计划，有很大的潜力，吉姆' s父母贡献更多的钱到529个，比他们可以向教育爱尔兰共和军。

例如：

比利将出席学院七年。 他的父母建立一个529计划，对他来说，向他的爷爷奶奶想作出贡献。 他们投资11万美元在比利的529计划，而不必支付任何赠与税。 如何？

110,000元/ 2 = 55,000元

每个祖父母礼物55,000美元，以比利的529项计划。

55,000元/ 5 = 11,000元

既然最高的礼物，没有引发赠与税是11,000元， 55,000元，由每祖父母成为一项为期五年的礼物。 他们将不能够提供任何更多的金钱来比利到5年的时间时期已经过去了。 那个时候，他们可以给比利更多的钱，如果他们所想的。

所幸的是，对于那些没有获得下来的财政援助，有一个申诉程序。 对平均， 10 ％的受访者拒绝援助的呼吁。 出百分之十，其中半数接受增加财政援助。

也有一些缺点，以529名的计划，虽然。 比较教育个人退休帐户，有下跌的灵活性，在类别的证券，你可以对投资，而一些计划提供基于年龄的范畴，而其他只是提供固定的投资组合。 一种基于年龄组合是一种投资，其中年龄越小的孩子，冒险性投资。 由于孩子长大后和办法，高校时代，投资组合的变化，以不同的组合投资，减少波动。 目标年龄为基础的组合，是要实现较高速度的增长，而儿童是年轻人和有丰富而几年前起飞的标题上大学，同时，减少的金额价值波动，因为孩子变老。 另外，为孩子变老，你要肯定的是，你可以获取金钱和转换为现金，以支付学费的法案。

一个好的经验法则，就是保持80 ％左右的投资组合中股票，其余为债券和现金，从时间出生的孩子，直到12岁。 之后，从12岁开始，逐步减少数额股本回债券和现金，以帮助减少波动。 这样的话，你还有助于减少任何的影响，市场不景气，将有上户口。

有能力从一个账户向另一个需要你改变计划的赞助者。 作为与个人退休帐户，如果你做的改变计划发起人，你必须在60天内把钱还给变成529 ，计划没有招致任何税收。 但是，政府是否允许翻车的计画，只要它做不超过一年一次。 它曾经是，如果你被轧超过529 ，你不得不改变受益人的账户。 这已不再是如此。 现在，当你滚动帐户，你可以保留，同时受益的每一次。