年金特点

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受益人

年金合同，让业主姓名的受益者。 原因之一年金，是对投资者的吸引力，是因为它们有一个内置在身故保障。 就像环评具有起码的保值增值，年金合同书指出，如果合约价值的是少于原来的溢价，再减去任何提款或贷款，所以业主的受益者当主人的死亡应接收原保费数额。 但是，如果年金的总价值超过原保费金额，受益人将得到较大数额。 举例来说，詹姆斯客户投资10万美元的递延变额年金。 4年后，客户先生去世。 去世前，他还没有采取任何钱出来年金。 他的受益人为年金，他的女儿索赔年金，也就是现在的价值为89 000美元。 因为先生的客户尚未采取任何钱出来，年金，他的女儿收到10万元-原保费金额。

 原总价的溢价=十万元 

 撤回= $ 0 

 价值死亡= 89 000美元 

 受益人=十万元 

  （所有金额都是假设性） 。 

 原总价的溢价=十万元 

 撤回= $ 0 

 价值死亡= 122 000美元 

 受益人= 122 000美元 

  （所有金额都是假设性） 。 

如果受益人的年金所有者是未亡配偶，则该人有权在对待年金作为他或她自己的根据现行的税收法律。 配偶将成为新的所有者年金。

最近，年金发行人想出不同的方法计算出最低保证身故保障，这有利于出主人的受益者。 其中一个例子是复位身故保障，它有一个为期5年的水平。 所以，用我们前面的例子，如果客户投资，他的10万美元在变额年金于2001年7月1日，其价值将被重新评估对2006年7月1日，又对2011年7月1日，等等，为生命的合同，只要客户端先生没有年金。 最高的这些款项，包括原来的保费，成为新的担保身故保障。 其利断总是较高，但不会降低。

另一种计算方法为身故保障，是步升或棘轮基础。 该步升的基础工程，以同样的方式重新死因是否受益，除与其等待五年之间reevaluations中，只有一项为期一年的等待。 因此，合同的价值将重估7月1日的每一年，而非每5年一次。 一些可变年金提供了步升的基础上这样做的一个季度的时间内，从而增加了机会，甚至更高身故保障。

最后，一些保险公司提供了一定的升级，身故保障金额，这可能是4时57 ％ 。 这种类型的"唱名"死亡抚恤金工程这样说：当年金所有人死亡，受益人收到的最大数额的，无论总保费支付，目前的合同价值，其假定三个百分点周年申报表，或顶部死亡抚恤金对指定周年日期。

  "唱名"死亡抚恤金： 

 原保费=十万元 

 合同价值在死亡_ 137000美元 

 假定每年3 ％的回报合同= 112550美元 

 身故保障于2003年7月1日（指定周年日期） = 109000美元 

  受益人 _ 137000美元 

当然，你知道哪种类型的身故保障你的合约允许的。 这样，你将有一个准确的概念，什么样的期望。 另外，年金合同的当事人可以指明该身故保障，不得超过一定数额，年龄或比例的原保费。

贷款和提款

年金可能还允许贷款或撤回它们的业主。 不过，对于业主有意借取贷款对他们的年金（或只收回款项） ，并没有达成年龄591 / 2 ，将有10 ％国税局提前撤出罚款。 也有一些例外，以这条规则时，虽然。 个人可以采取大幅平等定期付款的情况下，业主的伤残或死亡，或用于购买立即年金。

交流

国税局还允许免税的交流nonqualified年金（即，那些没有在一个爱尔兰共和军） 。 这是众所周知的，作为第1035外汇的，必须从一个年金到另一个。 如果业主不满意内部帐户，服务，或表现年金时，他或她将可以交换，它是用于不同的年金。 这项工程不仅从年金以年金内部的一个公司，而且在不同的公司。 不过，可能有一些交出收费，为老年人年金。 很多时候，主人年金有别于年金。 我见过这种情况发生时，妻子的信任，拥有年金，但年金是丈夫。 它的年金，其预期寿命确定的时间和数额的支出，应年金予以annuitized 。

年金未举行，由自然的人

年金可能举行的实体，而不是自然的人。 但是，对于税收而言，任何递延年金，将不会被视为年金，因此，将不会延税。 任何增益就年金将缴税给主人作为普通收入。 这包括任何年金持有的公司，慈善信托，其余的，和某些其他实体。 这还不包括年金所持的一个屋，因为这里的主人已经死了，任何年金持有的信托或其他实体的名义采取行动的自然人，内部年金资格的退休计划，税务庇护年金或个人退休帐户，并立即年金。

牺牲收费

年金，无论是固定和可变，可有管理或收取费用与他们有联系的。 这项费用征收，由保险人，并收取年费，通常是帐单每季度一次。 这些收费可以承包费，一般都是固定的，为人生的合约，及营运开支，其中可能会有所变动的时期。 合同收费，保护保险人从超额死亡率和费用开支，其中可能包括行政和销售成本，风险费，抚恤金，保险人的利润。 营运费用收取用于支付投资管理费和行政费的管理，特别是帐户可用资金。 费用的多寡，从年金以年金和公司之间。 所有适用的费用，将予以披露，在你的年金合同。

投降收费

最后，年金将会有某种销售或投降。 这可以是一个行动的前期销售费或后端负荷。 若保险公司多扣收取费用时，保费支付，因此造成了较低数额的金钱投入，这是一个前线完负荷。 不过，保险公司一般实行投降负责，而不是收取了投资者面前。 投降收费一般只收如果业主以10 ％以上的年金的价值，在一个日历年度的头几年，年金合同一样， 7或10 。 许多可变年金，让你采取获利，而可能是一个较大的数目超过了10 ％ 。 投降费征收表现出下降的规模基础。 例如，你购买年金为十万元。 这年金的投降收费时间表是10年。

之后的第十个年头，你便可以抽出更多的该合同的价值为你想。 这其实是一个队伍的递延销售费，因为这是没有征收，除非你退出了超过许可的最大值。 更普遍的，虽然，这是被称为"后端负荷。 "后端荷载旨在劝阻年金所有者转让他或她的钱交给一个不同的公司，或以它共有。 有一些保险人，他们并没有收取任何类型的销售费。 这些年金是同属于无负载互助基金。

如何年金，将有助

年金都是伟大的投资后，你的税后美元对taxdeferred基础。 想一想。 如果你可以把大洒金钱，然后不征税，对生长，可能是你的整体巢卵成长得更快？ 年金帮助人的住房资金，由政府，一时间，即使它是在一段有限的时间。 另外，为年金外共和军的，是没有止境的金钱数额，可以庇护。 年金内共和军受到定期供款限额。

年金，也提供一定程度的安慰的人，担心他们可能长于他们的钱。 他们还提供了一个良好的途径，以帮助你的钱增长税赋递延。 另一个好处，以年金，是保证死刑受益。 弊端与年金是内部牺牲收费，交出收费，及可能出现的有限帐户可用资金内部可变年金。 而年金听起来像是一个伟大的投资，它们就不会为每一个人。 肯定年金你决定，是符合你的财务目标和目的。